某供销社地处边远山区,每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准,该企业可以从自己的收入中坐支现金,坐支的限额是2万元。以下是该企业2011年6月的库存现金日记账。
库存现金日记账
2011年 |
凭证 |
摘要 |
对方科目 |
收入 |
付出 |
结余 | ||
月 |
日 |
字 |
号 | |||||
6 |
1 |
略 |
略 |
期初余额 |
略 |
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40000 |
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5 |
略 |
略 |
职工出差借款 |
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3000 |
37000 |
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8 |
略 |
略 |
收到销售给当地个人的销货款 |
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26000 |
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63000 |
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10 |
略 |
略 |
收到销售给当地个人的销货款 |
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1000 |
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64000 |
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15 |
略 |
略 |
购买当地农民的农副产品 |
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25000 |
39000 |
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16 |
略 |
略 |
收到销售给当地个人的销货款 |
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85000 |
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124000 |
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25 |
略 |
略 |
购买当地农民的农副产品 |
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65000 |
59000 |
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26 |
略 |
略 |
收到销售给当地个人的销货款 |
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58000 |
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117000 |
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30 |
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本月合计及期末余额 |
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170000 |
93000 |
117000 |
要求:根据上述资料,回答下列问题。
A、2011年6月初,库存现金超过了库存限额
B、2011年6月末,库存现金超过了库存限额
C、按照规定,2011年6月30日,送存银行的现金不应少于87000元
D、按照规定,2011年6月30日,送存银行的现金不应少于77000元
A、6月5日,支付给职工出差借款3000元,超出现金使用限额规定
B、6月8日,销售给当地个人的销货款26000元,不应收取现金
C、6月15日,购买当地农民的农副产品25000元,可以支付现金
D、对现金结算,不可给予比转账结算优惠的待遇
(3)关于该单位是否坐支现金的问题,以下判断中正确的有(
A、不存在坐支
C、坐支的金额没有超出开户银行规定的坐支限额
A、6月15日,购买当地农民的农副产品25000元属于坐支现金
B、6月25日,购买当地农民的农副产品65000元不属于坐支现金
C、6月15日,购买当地农民的农副产品25000元,其中5000元超过了坐支现金限额
D、6月25日,购买当地农民的农副产品65000元不属于坐支现金,其中45000元超过了坐支现金限额
(5)根据现金管理的有关规定,该单位的库存现金限额应为(
A、不超过40000元
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